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Este tema se aplica a vender en: España

Preguntas frecuentes

¿Qué es el inventario combinado?

Las transacciones de inventario combinado son las derivadas del intercambio de inventario entre dos vendedores de Logística de Amazon o entre un vendedor de Logística de Amazon y Amazon, en el marco del programa Inventario combinado. Los productos de tu inventario que se identifican mediante el código de barras del fabricante se combinan con productos idénticos de otros vendedores que también utilizan códigos de barras del fabricante.

Los intercambios de inventario combinado pueden ser locales (a nivel nacional) o transfronterizos* (a nivel internacional) en los seis países de la Unión Europea y en el Reino Unido.

* Se aplican requisitos básicos adicionales a los vendedores.

¿Cómo realiza Amazon el seguimiento de mi inventario combinado?

Aunque el inventario no tenga etiquetas adicionales, cuando recibimos las unidades les asignamos una etiqueta virtual de seguimiento. Estas etiquetas nos permiten monitorizar el inventario de cada vendedor en todo momento.

Importante: Garantizamos que las unidades de un mismo producto de dos vendedores que participen en el programa Inventario combinado siempre estarán separadas físicamente. Esto significa que, aunque el inventario sea combinado, nuestra lógica de almacenamiento no permite que los mismos ASIN de diferentes vendedores se almacenen en el mismo contenedor en el centro logístico.

¿Cuáles son los requisitos previos para la combinación de inventario nacional y transfronteriza?

Los productos aptos con código de barras del fabricante se pueden combinar a nivel nacional si proporcionas números de IVA válidos en los respectivos países donde está almacenado el inventario.

Para la combinación transfronteriza, los ASIN tienen que estar registrados en el Programa paneuropeo de Logística de Amazon y debes haber proporcionado números de identificación fiscal válidos en al menos dos de los siete países (Reino Unido, Alemania, España, Italia, Francia, Polonia, República Checa). Sólo se puede combinar el inventario en los países para los que proporciones un número de identificación fiscal válido.

¿Qué es el IVA? ¿Tengo la obligación de registrarme a efectos de IVA en un país determinado?

El IVA es un impuesto sobre el consumo que consiste en la aplicación de un valor añadido a los bienes y servicios. Se aplica a los bienes y servicios que se compran y venden para su uso o consumo en la Unión Europea y el Reino Unido. Para más información, consulta esta página y ponte en contacto con tu asesor fiscal.

¿Está sujeta a IVA la combinación de inventario? Si es así, ¿por qué?

Sí; la combinación de inventario es un intercambio de productos entre dos vendedores y se considera un suministro de bienes a efectos de IVA en el país o países que participan en el intercambio (un país si es a nivel nacional, o dos países si es transfronterizo).

¿Cuál es la función de Amazon en Inventario combinado?

Al participar en el programa Inventario combinado de Logística de Amazon, permites que combinemos tus unidades de producto con aquellas exactamente iguales de otros vendedores. Amazon decide cuándo los productos se pueden combinar y realiza los intercambios necesarios.

Desde el punto de vista legal, Amazon no asume la titularidad ni la propiedad legal de ningún producto en ningún momento del proceso.

¿Cómo se facturan las transacciones de inventario combinado a efectos de IVA?

Cuando un producto se combina, emitimos dos facturas adicionales para registrar el intercambio de inventario:

  • Una factura por la sustracción del producto, en la que se incluyen la base imponible y el importe de IVA correspondientes.
  • Otra factura por la adquisición del mismo producto de otro vendedor, en la que se incluyen la base imponible y el importe de IVA pendiente*.

Estas facturas adicionales, que se generarán mensualmente, muestran todas las transacciones (intercambios) de inventario combinado por país.

*El IVA soportado es el IVA que figura en las facturas entrantes de Amazon. Normalmente, el IVA soportado es deducible, pero te recomendamos que lo verifiques con tu asesor fiscal.

¿Cómo se calcula el IVA de mis productos cuando el inventario se combina?

Para calcular la base imponible (el importe sobre el que se calculará el IVA) se tendrá en cuenta el precio del listing en el sitio web del país donde se sustrae el inventario. La base imponible resultante se utilizará para calcular el importe de IVA correspondiente a la adquisición del mismo producto del otro vendedor.

Si utilizas el Servicio de cálculo de IVA, tomaremos como referencia el código fiscal del producto que hayas asignado a la oferta y aplicaremos el tipo de IVA correspondiente. Si no has activado el Servicio de cálculo de IVA, Amazon asignará el código fiscal del producto y el tipo de IVA.

Cuando adquieras el producto de otro vendedor de Logística de Amazon o de Amazon, siempre utilizaremos el código fiscal del producto asignado por nosotros.

Nota: Los vendedores son responsables de la precisión de todos los cálculos, así como de la facturación, la declaración de impuestos y demás obligaciones fiscales relacionadas con la transacción del producto. Si necesitas ayuda para establecer tu configuración fiscal, te recomendamos que consultes a un asesor fiscal.

Por lo tanto, te recomendamos que revises estos cálculos. Si no estás de acuerdo con ellos, ponte en contacto con Atención al vendedor.

Mis productos no están exentos de IVA, ¿por qué no figura el IVA en la factura?

En principio, los vendedores son los responsables de cobrar el IVA adeudado por el suministro de productos y de pagarlo a las autoridades tributarias. En algunos países (España, Francia, Italia, Polonia y República Checa) y en algunos casos (en función del registro o residencia fiscal en el país correspondiente), se aplica un mecanismo de reversión de cargo. Esto significa que el proveedor no cobra el IVA adeudado en la factura, sino que es el cliente quien lo soporta. El cliente tiene que informar del IVA adeudado en la devolución, pero puede deducir el importe de IVA en la misma devolución de IVA (por lo general, no tiene ninguna repercusión en el flujo de caja).

En caso de la combinación de inventario, es posible que se aplique un mecanismo de reversión de cargo local:

  • Para la sustracción del producto: sólo tienes que declarar la base imponible en tu declaración del IVA. Amazon se encargará de pagar el IVA en su propia devolución.
  • Cuando adquieras el mismo producto de otro vendedor, tendrás que declarar la base imponible, y los importes de IVA adeudado y deducible en la declaración del IVA. Consulta a tu asesor fiscal para saber cómo hacer la declaración correctamente.

¿Qué números de identificación fiscal necesito para participar en el programa Inventario combinado?

En principio, es obligatorio registrarse a efectos de IVA en el país donde almacenas inventario.

Las transacciones de inventario combinado sólo pueden realizarse si tienes un número de identificación fiscal válido del país o los países donde están ubicados ambos centros logísticos. Nuestro sistema está configurado para verificar si los números de identificación fiscal que se facilitan a través de Seller Central son válidos, y sólo podrás continuar si proporcionas un número de identificación fiscal válido para cada país.

¿En qué parte de Seller Central añado mi número de identificación fiscal?

En la página Números de identificación fiscal, selecciona el país e introduce el número correspondiente. Hazlo para tantos países como sea necesario.

¿Cómo informo de estas transacciones en mi devolución de IVA?

Al declarar el IVA, debes tratar las transacciones de inventario combinado igual que cualquier otra compra (Commingling_BUY) o venta local (Commingling_SELL). Estas transacciones de inventario combinado se incluirán en el informe Transacciones de IVA de Amazon.

En el informe, los campos Importe total de la actividad, sin IVA, y el importe de IVA para las transacciones de tipo Commingling_Sell y Commingling_Buy se representan con un valor positivo. Por lo tanto, asegúrate de calcular correctamente el IVA final.

Para más información, consulta este tema de ayuda.

¿Qué es una autofactura?

De forma predeterminada, el proveedor debe emitir una factura con IVA al cliente. Las partes pueden aceptar la autofacturación, que significa que el cliente prepara la factura del proveedor en nombre de este último. El proceso de autofacturación reduce la carga administrativa de los vendedores.

En el caso de las transacciones de inventario combinado, emitiremos una autofactura mensual por país por todas las ventas de productos a otro vendedor de Logística de Amazon o a Amazon. La autofacturación se realiza conforme a lo dispuesto en el Acuerdo de Amazon Services Europe Business Solutions. Como mínimo, la autofactura debe incluir la siguiente información:

  • Tu nombre, identificador de vendedor o número de identificación fiscal correspondiente
  • Número de identificación fiscal de Amazon o de quien corresponda
  • Precio de venta (base imponible)
  • Código fiscal del producto (qué tipo de IVA se aplica: bajo o alto)
  • Tipo de IVA aplicable
  • Importe de IVA aplicable

¿Dónde puedo encontrar información sobre mis transacciones de inventario combinado?

Encontrarás información sobre tus transacciones de inventario combinado en las siguientes fuentes de datos:

  • Pago del vendedor: Los cargos y abonos de IVA relacionados se incluyen en los informes de pagos del vendedor en la sección de transacciones efectuadas durante el periodo de liquidación (IVA aplicable a inventario combinado). Este apartado te ofrece una clara descripción general del IVA a pagar o pendiente de recibir en cada uno de los siete países europeos.
  • Biblioteca de documentos fiscales: todas las facturas emitidas por Amazon se pueden descargar en formato PDF en la sección "Biblioteca de documentos fiscales". Si detectas alguna irregularidad en alguna factura, ponte en contacto con Atención al vendedor. No obstante, dado que los datos se obtienen de la configuración de tu cuenta, te recomendamos que los compruebes y te asegures de que son correctos y están actualizados.
  • Informe Transacciones de IVA de Amazon: El informe Transacciones de IVA de Amazon te proporciona información detallada sobre tus transacciones de inventario combinado. Consulta este tema de ayuda si tienes alguna pregunta relacionada con el informe Transacciones de IVA de Amazon.

Las transacciones de combinación que lleve a cabo, ¿repercutirán en el régimen sobre ventas a distancia?

Debemos tener en cuenta dos casos distintos:

  • En el caso de que cobres el IVA en tus ventas a distancia en el país de destino (ya sea porque hayas excedido el umbral de venta a distancia en el país en cuestión o porque hayas optado por cobrar el IVA en ese país), el programa Inventario combinado no debería repercutir en el tipo de IVA aplicable al país objeto de análisis.
  • En el caso de que cobres el IVA en tus ventas a distancia en el país de expedición (puesto que no habrás excedido el umbral de ventas a distancia en el país de destino y tampoco habrás optado por cobrar el IVA en ese país), el tipo de IVA aplicable se determinará en función del país de expedición. Como vendedor del Programa paneuropeo de Logística de Amazon, nos permites almacenar y gestionar productos desde países europeos (Reino Unido, Alemania, Francia, Italia, España, Polonia y República Checa). Así, los envíos al consumidor podrían hacerse desde cualquiera de esos siete países y, por tanto, podrían estar sujetos al IVA aplicable al país de expedición que corresponda. El programa Inventario combinado podría aumentar (aun más) el número de envíos desde uno o más países europeos.

Para saber qué consecuencias fiscales conlleva tu situación personal, te recomendamos que te pongas en contacto con un asesor fiscal.

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