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Este tema se aplica a vender en: España

Metodología del Servicio de cálculo del IVA europeo de Amazon

Última actualización: 26 de marzo de 2019

Contenido

  1. Objetivo
  2. Descripción general
  3. Requisitos básicos para utilizar el Servicio de cálculo del IVA de Amazon
  4. Números de identificación fiscal
  5. Determinar la jurisdicción del IVA
  6. Asignar un código fiscal de producto
  7. Determinar los precios con o sin IVA
  8. Momento de la venta para el cálculo del IVA
  9. Reembolsos
  10. Mantenimiento del tipo de IVA
  11. Facturación del IVA
  12. Informes de cálculo del IVA
  13. Activación del servicio
  14. Desactivación

1. Objetivo

El presente documento describe la metodología que utilizamos para calcular el IVA para aquellos vendedores que hayan activado el Servicio de cálculo del IVA de Amazon.

Importante: Lee esta información detenidamente antes utilizar el Servicio de cálculo del IVA de Amazon. Los vendedores son responsables de la precisión de todos los cálculos, facturación, información fiscal y demás obligaciones fiscales. Te recomendamos que consultes a un asesor fiscal si necesitas ayuda para establecer tu configuración de impuestos.

2. Descripción general

El Servicio de cálculo del IVA de Amazon sólo realizará cálculos de IVA para los 28 estados miembro de la Unión Europea (UE), en función de la configuración que haya establecido el vendedor al registrarse en el servicio y de cualquier otra información relevante que este haya proporcionado durante la configuración general. Nuestro Servicio de cálculo del IVA no realiza cálculos de IVA para países que no pertenezcan a la UE.

Para hacer los cálculos de forma automática, el Servicio de cálculo del IVA da por hecho algo que debes saber antes de registrarte en este programa. Tanto el Servicio de cálculo del IVA como Servicios fiscales en Amazon presuponen que has optado por pagar tus impuestos en el país de llegada del envío desde el momento en que proporcionas un número de identificación fiscal verificado para ese país en tu cuenta de Seller Central. Esto implica que las ventas transfronterizas a consumidores de la UE (venta a distancia) siempre se gravarán en el país de llegada del envío si el vendedor tiene un número de identificación fiscal de ese país.

Las normas generales sobre IVA que se aplican a la venta a distancia estipulan que estas ventas se gravan en el país de la UE desde donde se realiza el envío, siempre y cuando no hayas llegado al umbral de ventas a distancia permitidas de ese país (de llegada). No obstante, puedes elegir que tus ventas a distancia se graven inmediatamente en el país de llegada. Por lo tanto, si no has sobrepasado el umbral de ventas a distancia de los países donde te hayas registrado a efectos de IVA, es importante que, antes de completar el registro en el Servicio de cálculo del IVA, informes debidamente a las autoridades tributarias pertinentes sobre tu elección de que las ventas a distancia se graven en el país de la UE de llegada.

El Servicio de cálculo del IVA utiliza el motor de cálculo externo Vertex Indirect Tax O Series.

El Servicio de cálculo del IVA incluye las siguientes funciones:

  • Tipos de IVA (en particular, actualizaciones mensuales).
  • Determinación de la jurisdicción del IVA.
  • Lógica de precios sin IVA:
    • Es decir, cómo se imputará el IVA partiendo del precio con IVA incluido establecido por el vendedor.
  • Códigos fiscales del producto rellenados automáticamente para facilitar la imposición específica de tus productos en los distintos Estados miembro de la UE:
    • Ejemplo: Libros, ropa y alimentación.
  • Posibilidad de añadir o eliminar números de identificación fiscal.
  • Posibilidad de especificar un único país de expedición predeterminado para los pedidos gestionados por el vendedor.
  • Posibilidad de seleccionar un código fiscal de producto predeterminado definido por el vendedor.
  • Posibilidad de configurar un código fiscal de producto a nivel ASIN o SKU.
  • Posibilidad de especificar los impuestos aplicables a los gastos de envío y de envoltorio para regalo.
  • Compatibilidad con transacciones tanto B2B (de empresa a empresa) como B2C (de empresa a cliente).
  • Informe de cálculo del IVA.
  • Informe detallado de transacciones de IVA de Amazon que incluye información específica sobre el tipo de IVA, el importe del IVA y el precio sin IVA para facilitar la creación de notas de crédito, facturas con IVA e informes de IVA.
  • El Servicio de cálculo del IVA de Amazon utiliza un programa externo para calcular el IVA. Este programa tiene su propia lógica y normas de cálculo del IVA, que incluye el redondeo de los importes calculados.
  • Creación de facturas y notas de crédito en formato XML para transacciones nacionales entre empresas en Italia.
  • El Servicio de cálculo del IVA admite el cálculo de reversiones de cargo nacionales realizadas por no residentes, siempre que el cliente esté registrado a efectos de IVA y resida en el país donde se realiza la transacción a efectos del IVA, y el vendedor sólo esté registrado a efectos del IVA en dicho país (pero no esté establecido en él). Bélgica, Francia, Italia, Países Bajos y España han puesto en marcha un mecanismo nacional de reversión de cargos para estos casos.

    Ejemplo

    Un vendedor registrado a efectos del IVA francés que no tenga presencia física en Francia pone a la venta un producto en Amazon.fr a 12 €, envía los productos desde Francia y los vende a un cliente empresarial ubicado en Francia (tipo de IVA = 0 % - reversión de cargo nacional no residente)

    Cálculo del precio del producto sin IVA: 12 € / (1 + 0,20) = 10 €

    Cálculo del precio del producto final con IVA: 10 € * (1 + 0,00) = 10 €

Actualmente, nuestros servicios no son compatibles con los siguientes cálculos y funciones relacionadas:

  • Cualquier otro cálculo de reversión de cargo que no sea el que se ha descrito anteriormente
    • Ejemplo: cálculo de cargos revertidos relacionados con el producto en transacciones nacionales como teléfonos móviles, por encima del umbral; cualquier otro cargo revertido nacional no residente, etc.
  • Posibilidad de especificar varios países de expedición para los pedidos gestionados por el vendedor.
  • Cálculo de transacciones de Prime Now.
  • Cálculo de productos y servicios digitales, como la entrega de productos complementarios, para proporcionar un servicio.
  • Cálculo de obligaciones, tarifas e impuestos aduaneros sobre la importación de bienes:
    • Ejemplo: productos importados de China a la UE.
  • Cálculo de tarifas e impuestos legislativos o medioambientales:
    • Ejemplo: depósitos para envases y gestión de residuos de aparatos eléctricos y electrónicos (RAEE).
  • Cálculo del IVA a nivel de envío
    • Es decir, nuestro servicio calcula el IVA por unidad y lo multiplica por la cantidad adquirida del producto. Por ejemplo, si un cliente compra diez unidades del producto X, el Servicio de cálculo del IVA calculará el IVA de una unidad y, a continuación, multiplicará el valor por diez.
  • Cálculo del IVA posterior a la transacción, facturación y correcciones de informes.
  • Generación de devoluciones de IVA y otros informes fiscales:
    • Ejemplo: declaraciones recapitulativas de ventas europeas y de Intrastat.
    • Obligaciones fiscales relacionadas con el movimiento transfronterizo de los propios productos del vendedor en la UE. Por ejemplo, productos transferidos de un centro logístico de Amazon a otro. El vendedor será responsable de garantizar el cumplimiento de las obligaciones necesarias relacionadas con el cumplimiento normativo. Los detalles de las transferencias de inventario transfronterizas entre centros logísticos de la UE están disponibles en el informe de transacciones con IVA de Amazon, en la sección "Informes" de tu cuenta de Seller Central.
  • Cualquier plan de IVA especial, incluido el programa de contabilidad de efectivo, el sistema de márgenes de segunda mano o el régimen especial de IVA de los editores.

El Servicio de cálculo del IVA depende de la exactitud de los números de identificación fiscal, de los códigos fiscales de los productos y otras configuraciones relacionadas con el cálculo del IVA proporcionadas o establecidas por el vendedor y, si procede, el número de identificación fiscal proporcionado por el cliente. Los vendedores son los únicos responsables de garantizar que su información y configuración sean correctas y estén actualizadas en todo momento. No declaramos ni garantizamos que los cálculos del IVA o las facturas generadas por nuestros servicios sean correctos en todo momento, ni que se presenten siempre puntualmente a la autoridad tributaria pertinente (siempre y cuando los servicios incluyan dicha declaración). Asimismo, no tenemos la obligación de verificar ni corregir la información proporcionada por el vendedor o el comprador, aunque sí podemos hacerlo a nuestra entera discreción. En concreto, Amazon no asume ninguna responsabilidad por las facturas con IVA que sean incorrectas debido a que el vendedor o el comprador hayan proporcionado información inexacta o incompleta.

3. Requisitos básicos para utilizar el Servicio de cálculo del IVA de Amazon

A continuación se indican los requisitos básicos para registrarse en el Servicio de cálculo del IVA:

  • Número de identificación fiscal
    • El vendedor debe tener un número de identificación fiscal intracomunitario válido.
    • El vendedor debe estar registrado a efectos de IVA en las ubicaciones donde almacena inventario y solicita que se realice el cálculo del IVA.
  • Razón social: la razón social del vendedor en Seller Central debe coincidir con la que está asociada a su número de identificación fiscal y de la que disponen las autoridades tributarias.
  • País de expedición predeterminado: el vendedor debe proporcionar una única dirección de expedición predeterminada en uno de los 28 países de la UE.
Nota: Al registrarte en el Servicio de cálculo del IVA, aceptas proporcionar facturas de los envíos gestionados por Amazon realizados desde países en los que no has proporcionado un número de identificación fiscal válido.

4. Números de identificación fiscal

Nuestro Servicio de cálculo del IVA utilizará todos los números de identificación fiscal de la UE validados para determinar la jurisdicción en la que existe la obligación del pago del IVA transaccional al vender en los sitios web europeos de Amazon. Puedes introducir los números de identificación fiscal durante el registro en el Servicio de cálculo del IVA y luego gestionarlos desde la sección "Información fiscal" de "Información de cuenta", en Seller Central.

Amazon verifica los números de identificación fiscal que proporcionan tanto los vendedores como los clientes. Sin embargo, no podemos garantizar en todo momento la validez del número de identificación fiscal utilizado en el Servicio de cálculo del IVA. El Servicio de cálculo del IVA sólo utilizará números de identificación fiscal emitidos por Estados miembro de la UE.

Los números de identificación fiscal se verifican mediante varios métodos:

Si un número de identificación fiscal está registrado para transacciones intracomunitarias (transfronterizas dentro de la UE), este se verificará a través de la base de datos del sistema de intercambio de información sobre el IVA de la UE (VIES). Encontrarás más información sobre el proceso de verificación aquí.

En Italia y España, Amazon permite a los clientes introducir sus números de identificación fiscal locales (que sólo se pueden verificar a nivel nacional). Estos números de identificación fiscal se verifican mediante el proceso descrito a continuación. Una vez verificados, se utilizarán en el cálculo del IVA realizado por el Servicio de cálculo del IVA.

  • En el caso de los números de identificación fiscal italianos, estos se comparan con los del sitio web de las autoridades tributarias de Italia Agenzia delle Entrate Italiana.
  • En el caso de los números de identificación fiscal españoles, se requiere una copia del certificado del IVA. Encontrarás más información sobre este proceso de verificación aquí.

El requisito de tener un número de identificación fiscal en el país en el que almacenas inventario

  • Si tienes productos almacenados en alguno de nuestros centros logísticos europeos, debes tener un número de identificación fiscal válido en esa jurisdicción para que el Servicio de cálculo del IVA pueda realizar el cálculo y la facturación del IVA. Por ejemplo, si tienes productos en un centro logístico de Alemania, debes disponer de un número de identificación fiscal alemán.
  • Si te registras en el Servicio de cálculo del IVA y después eliminas los números de identificación fiscal de tu cuenta de vendedor o si no tienes un número de identificación fiscal válido para una determinada jurisdicción, el Servicio de cálculo del IVA cobrará al cliente el precio con impuestos incluidos, pero no calculará el IVA ni generará una factura con IVA. El Servicio de cálculo del IVA sólo generará un recibo para todos los pedidos en los que se prometió el distintivo de factura de IVA descargable, por lo que el vendedor será responsable de generar su propia factura.

Razón social en Seller Central

El Servicio de cálculo del IVA requiere que la razón social que aparece en Seller Central coincida exactamente con la asociada a tu número de identificación fiscal. Una vez que hayas introducido la razón social correcta, si quieres que se muestre otra en tu escaparate de tienda, actualiza el "Nombre público" en "Información de cuenta".

Número de identificación fiscal de grupo

Si tienes un número de identificación fiscal de grupo y la empresa que vas a registrar en el Servicio de cálculo del IVA no es la empresa principal, debes proporcionar tu "Certificado de miembro", que debe incluir todos los nombres legales (razón social) asociados a ese número de identificación fiscal. La razón social de la empresa que vas a registrar en el Servicio de cálculo del IVA debe aparecer en este certificado para superar la comprobación de aptitud de la razón social.

Clientes italianos y españoles sin número de identificación fiscal

Los clientes españoles e italianos que no dispongan de un número de identificación fiscal podrán proporcionar el NIF de la empresa (sujeto no pasivo de IVA) o el Codice Fiscale.

5. Determinar la jurisdicción del IVA

La lógica de selección de jurisdicción de Vertex utiliza la información de cuatro datos relacionados con las transacciones para determinar si se trata de una transacción entre empresas o entre empresa y cliente, así como la jurisdicción del IVA y el tipo de impuesto (es decir, IVA). Estos cuatro datos son:

  • Registro a efectos de IVA del vendedor
  • Registro a efectos de IVA del cliente (si procede)
  • País de expedición
  • Ubicación a la que se envía

5.1 Registro a efectos de IVA del vendedor:

Todos los números de identificación fiscal emitidos por un Estado miembro de la UE que el vendedor haya proporcionado en Información de cuenta > Información fiscal > Números de identificación fiscal

5.2 Registro a efectos de IVA del cliente:

Todos los números de identificación fiscal emitidos por un Estado miembro de la UE que el cliente haya proporcionado en su cuenta de Amazon.

5.3 País de expedición:

A. Productos enviados con Logística de Amazon: Tras enviar el producto, el cálculo definitivo del IVA utilizará el país de expedición para los envíos realizados desde un centro logístico de Amazon.

B. Productos gestionados por el vendedor, en el contexto de cálculos de IVA: Los envíos gestionados por el vendedor utilizarán el país de expedición predeterminado introducido por el vendedor en la configuración de cálculo del IVA.

4.4 Ubicación a la que se envía:

La ubicación a la que se envía se basa en el país, provincia o condado, ciudad y código postal proporcionados por el cliente, ya que el Servicio de cálculo del IVA de Amazon también se encargará de calcular el IVA para los pedidos enviados a determinados territorios exentos de IVA, como las Islas del Canal. El Servicio de cálculo del IVA calculará los impuestos en función de la jurisdicción fiscal que nuestro sistema determine como la que mejor coincida con la dirección indicada por el cliente.

6. Asignar un código fiscal de producto

El código fiscal del producto es importante para determinar el tipo de IVA que se aplicará a tus productos en el país donde debes tributar el IVA (jurisdicción fiscal).

Por defecto, el código fiscal de producto de tarifa estándar (A_GEN_STANDARD) se configurará como el código fiscal de producto predeterminado del vendedor, una vez este haya activado el Servicio de cálculo del IVA. En este caso, el Servicio de cálculo del IVA siempre aplicará el tipo de IVA estándar a tus productos en cada uno de los países (por ejemplo, actualmente el 19 % en Alemania y el 20 % en el Reino Unido).

Si quieres cambiar la configuración predeterminada y asignar otro código fiscal de producto, puedes hacerlo si cambias la asignación de códigos fiscales de productos predeterminados definida por ti en tu configuración de impuestos o si configuras las asignaciones de código fiscal del producto en las ofertas directamente. La asignación de códigos fiscales de productos a nivel de oferta se aplica de forma individual en ofertas y también se puede utilizar para elegir un código fiscal del producto diferente del predeterminado definido por el vendedor. Si asignas un código fiscal en la oferta del producto directamente, este tendrá preferencia sobre el código fiscal predeterminado.

Consulta en esta página la lista de códigos fiscales de los productos y los tipos de IVA asociados.

Nota: Los códigos fiscales de productos deben estar bien escritos, tal y como aparecen en las páginas de ayuda de Seller Central de la UE, para que se apliquen correctamente durante el cálculo del IVA. Los códigos fiscales de productos no válidos no se tendrán en cuenta en el cálculo del IVA en favor del código fiscal del producto predeterminado del vendedor. Las asignaciones de códigos fiscales de productos a nivel de oferta sólo son válidas para el sitio web en el que realices la asignación; si quieres que la asignación sea válida en todos los sitios web europeos, tendrás que realizar una asignación de códigos fiscales de productos a nivel de oferta en cada sitio web.

7. Determinar los precios con o sin IVA

El Servicio de cálculo del IVA de Amazon utiliza tres componentes principales para el cálculo:

  • Números de identificación fiscal y configuración de cálculo del IVA establecida por el vendedor.
  • Lógica y normas incorporadas en Vertex Indirect Tax O Series.
  • Metodología complementaria que aplicamos. Por ejemplo, determinar el precio sin IVA y asignar promociones a nivel de pedido a productos individuales de un pedido.

Nuestro Servicio de cálculo del IVA toma como referencia el precio de venta con impuestos (el precio que se muestra al cliente) que ha proporcionado el vendedor y la lógica que se describe a continuación, que se basa en el estado de registro del IVA, para determinar qué tipo de IVA se utilizará para calcular el precio sin impuestos (el precio sin IVA).

7.1 Imputación del IVA del precio mostrado para calcular el precio sin IVA:

Los vendedores deben indicar un precio de venta para cada producto dirigido a los clientes del sitio web en el que se publiquen.

Por tanto, por normal general, la imputación del IVA del precio mostrado se realizará de la siguiente manera:

Nota: A continuación, se utilizan el tipo de IVA estándar de Alemania (19 %) y el tipo de IVA de Polonia (23 %). El tipo de IVA utilizado dependerá del código fiscal del producto (consulta la sección 6.0).

  • Si un vendedor está registrado a efectos del IVA en el país del sitio web (Reino Unido, Alemania, Francia, Italia o España), utilizaremos el tipo de IVA del producto en dicho país para calcular el precio sin IVA.
    • Ejemplo:

      Un vendedor registrado a efectos del IVA en Alemania que publica un producto por 11,90 € en Amazon.de, verá el siguiente precio sin IVA en el caso de un producto sujeto al tipo estándar del IVA:

      11,90 / (1 + 0,19) = 10,00 €

  • Si no tienes un número de identificación fiscal del país del sitio web, utilizaremos el tipo de IVA del producto en el país de expedición predeterminado que indicaste.
    • Ejemplo:

      Un vendedor registrado a efectos del IVA en Polonia, cuyo país de expedición predeterminado también es Polonia y que no está registrado a efectos del IVA en Alemania, publica un producto por 12,30 € en Amazon.de. El vendedor verá el siguiente precio sin IVA en el caso de un producto sujeto a IVA con el tipo estándar:

      12,30 / (1 + 0,23) = 10,00 €

Note: Compradores de Amazon Business: La lógica explicada anteriormente también se utilizará para determinar el precio del producto sin IVA que se muestra a los clientes de Amazon Business en el sitio web de Amazon como parte de su experiencia de compra en Amazon Business.

7.2 Cálculo del IVA sobre el precio sin IVA:

Una vez que se determine el precio sin IVA, de acuerdo con la lógica determinada anteriormente, se lleva a cabo el cálculo del IVA para determinar el IVA que debe incluir dicho precio, que también será el precio total que se cobrará al cliente.

Este cálculo tiene en cuenta los tres componentes principales: los números de identificación fiscal, las normas y la lógica de Vertex y los métodos de Amazon asociados para llevar a cabo el cálculo.

Los cálculos del IVA se realizan por separado en cada uno de los componentes siguientes:

  1. Producto:

    El IVA se calcula sobre el producto derivando en primer lugar el precio sin IVA del precio mostrado, tal y como se describió anteriormente. Una vez determinado el precio sin IVA, el precio de venta final con IVA se determinará mediante un cálculo del IVA siguiendo la metodología descrita en la sección 7.0.

    • Ejemplo (entre empresa y cliente):

      Un vendedor registrado a efectos del IVA en Alemania y Austria publica un producto por 11,90 € en Amazon.de, envía el producto desde Alemania y lo vende a un cliente (de empresa a cliente) con sede en Austria (tipo de IVA = 20 %):

      Cálculo del precio del producto sin IVA: 11,90 / (1 + 0,19) = 10,00 €

      Cálculo del precio final del producto con IVA incluido: 10,00 * (1 + 0,20) = 12,00 €

    • Ejemplo (entre empresas):

      Un vendedor registrado a efectos del IVA en Alemania y Austria publica un producto por 11,90 € en Amazon.de, envía el producto desde Alemania y lo vende a un cliente (entre empresas) con sede en Austria (tipo de IVA = 0 %, suministro de productos intracomunitario):

      Cálculo del precio del producto sin IVA: 11,90 / (1 + 0,19) = 10,00 €

      Cálculo del precio final del producto con IVA incluido: 10,00 * (1 + 0,00) = 10,00 €

  2. Promociones:

    Las promociones incluyen un precio fijo, lo que significa que el valor de la promoción con IVA sólo se determinará tras el cálculo del precio de venta final con IVA (consulta la sección 7.2 A). El IVA calculado sobre la promoción utiliza el tipo de IVA asociado al producto. Una vez que se haya determinado el valor de la promoción con IVA, utilizaremos el tipo de IVA asociado al producto para calcular el valor de la promoción sin IVA.

    • Ejemplo (entre empresa y cliente):

      Un vendedor registrado a efectos del IVA en Alemania y Austria publica un producto por 11,90 € en Amazon.de y lo vende a un cliente (de empresa a cliente) con sede en Austria (tipo de IVA = 20 %) con una promoción del 10 %:

      Cálculo del precio del producto sin IVA: 11,90 / (1 + 0,19) = 10,00 €

      Cálculo del precio del producto con IVA incluido: 10,00 * (1 + 0,20) = 12,00 €

      Cálculo de la promoción del producto con IVA: 12,00 * 0,10 = 1,20 €

      Cálculo de la promoción del producto sin IVA: 1,20 / (1 + 0,20) = 1,00 €

      Cálculo del precio final del producto con IVA incluido: 12,00 - 1,20 = 10,80 €

    • Ejemplo (entre empresas):

      Un vendedor registrado a efectos del IVA en Alemania y Austria publica un producto por 11,90 € en Amazon.de y lo vende a un cliente (entre empresas) con sede en Austria (tipo de IVA = 0 %, suministro de productos intracomunitario) con una promoción del 10 %:

      Cálculo del precio del producto sin IVA: 11,90 / (1 + 0,19) = 10,00 €

      Cálculo del precio del producto con IVA incluido: 10,00 * (1 + 0,00) = 10,00 €

      Cálculo de la promoción del producto con IVA: 10,00 * 0,10 = 1,00 €

      Cálculo de la promoción del producto sin IVA: 1,00 / (1 + 0,00) = 1,00 €

      Cálculo del precio final del producto con IVA incluido: 10,00 - 1,00 = 9,00 €

  3. Gastos de envío:

    Los gastos de envío son a precio fijo con impuestos incluidos, lo que significa que el precio del envío no variará en función de los detalles transaccionales que se indican en la sección 5.0. De una transacción a otra sólo puede variar el gasto de envío sin IVA.

    • Ejemplo (entre empresa y cliente):

      Un vendedor registrado a efectos del IVA en Alemania y Austria envía un producto desde Alemania a un cliente (entre empresa y cliente) de Alemania (19 %) y Austria (20 %) y los gastos de envío con IVA son iguales para ambos países (5,00 €). En ambos casos, el cliente siempre pagará la totalidad de los 5,00 €.

      Gastos de envío con IVA fijo para un cliente de Alemania: 5,00 €

      Cálculo del precio del envío sin IVA: 5,00 / (1 + 0,19) = 4,20 €

      Gastos de envío con IVA fijo para un cliente de Austria: 5,00 €

      Cálculo del precio del envío sin IVA: 5,00 / (1 + 0,20) = 4,17 €

    • Ejemplo (B2B, entre empresas):

      Un vendedor registrado a efectos del IVA en Alemania y Austria envía un producto desde Alemania a un cliente (entre empresas) de Alemania (19 %) y Austria (0 %, suministro de productos intracomunitario) y los gastos de envío con IVA son iguales para ambos países (5,00 €). En ambos casos, el cliente siempre pagará la totalidad de los 5,00 €.

      Gastos de envío con IVA fijo para un cliente de Alemania: 5,00 €

      Cálculo del precio del envío sin IVA: 5,00 / (1 + 0,19) = 4,20 €

      Gastos de envío con IVA fijo para un cliente de Austria: 5,00 €

      Cálculo del precio del envío sin IVA: 5,00 / (1 + 0,00) = 5,00 €

    Opciones de fiscalidad por envío:

    De forma predeterminada, a los gastos de envío se les asigna el mismo código fiscal de producto que se ha seleccionado para los productos. Por lo tanto, se aplicarán a los gastos de envío las mismas normas de fiscalidad del producto. Un vendedor puede sobrescribir esta configuración predeterminada indicando si los envíos deben estar siempre sujetos al tipo de IVA estándar.

    Se recomienda a los vendedores consultar con un asesor fiscal si necesitan ayuda para establecer esta configuración de impuestos en su empresa.

  4. Cargos por envoltorio para regalo:

    Los gastos por envoltorio para regalo son a precio fijo con impuestos incluidos, lo que significa que el precio del envoltorio para regalo no variará en función de los detalles transaccionales que se indican en la sección 5.0. De una transacción a otra sólo puede variar el cargo por envoltorio para regalo sin IVA.

    • Ejemplo (entre empresa y cliente):

      Un vendedor registrado a efectos del IVA en Alemania y Austria envuelve un producto para regalo y lo envía desde Alemania a un cliente de Alemania (19 %) y Austria (20 %). El cargo por envoltorio para regalo con IVA es el mismo para ambos países (3,00 €). En ambos casos, el cliente siempre pagará la totalidad de los 3,00 €.

      Cargo por envoltorio para regalo con IVA fijo para un cliente de Alemania: 3,00 €

      Cálculo del precio del envoltorio para regalo sin IVA: 3,00 / (1 + 0,19) = 2,52 €

      Cargo por envoltorio para regalo con IVA fijo para un cliente de Austria: 3,00 €

      Cálculo del precio del envoltorio para regalo sin IVA: 3,00 / (1 + 0,20) = 2,50 €

    • Ejemplo (B2B, entre empresas):

      Un vendedor registrado a efectos del IVA en Alemania y Austria envuelve un producto para regalo y lo envía desde Alemania a un cliente de Alemania (19 %) y Austria (0 %, suministro de productos intracomunitario). El cargo por envoltorio para regalo con IVA es el mismo para ambos países (3,00 €). En ambos casos, el cliente siempre pagará la totalidad de los 3,00 €.

      Cargo por envoltorio para regalo con IVA fijo para un cliente de Alemania: 3,00 €

      Cálculo del precio del envoltorio para regalo sin IVA: 3,00 / (1 + 0,19) = 2,52 €

      Cargo por envoltorio para regalo con IVA fijo para un cliente de Austria: 3,00 €

      Cálculo del precio del envoltorio para regalo sin IVA: 3,00 / (1 + 0,0) = 3,00 €

    Opciones de fiscalidad por envoltorio para regalo:

    De forma predeterminada, a los cargos por envoltorio para regalo se les asigna el mismo código fiscal de producto que se a seleccionado para los productos. Por lo tanto, se aplicarán a los cargos por envoltorio para regalo las mismas normas de fiscalidad del producto. Un vendedor puede sobrescribir esta configuración predeterminada indicando si el envoltorio para regalo debe estar siempre sujeto al tipo de IVA estándar.

    Se recomienda a los vendedores consultar con un asesor fiscal si necesitan ayuda para establecer esta configuración de impuestos en su empresa.

8. Momento de la venta para el cálculo del IVA

El IVA se calcula previamente en el momento de confirmación del pedido utilizando las normas y tipos de cálculo del IVA en vigor en la fecha de confirmación del pedido. Sin embargo, el IVA que se cobra al cliente se basará en las normas, tipos y país de expedición real para el cálculo de IVA en vigor en el momento en el que se autoriza el cargo en el método de pago.

En función de cómo se gestione un envío, la autorización de cargo en el método de pago podría producirse poco después del envío del pedido o justo antes del envío del producto.

Hay muchos factores que pueden cambiar entre la fecha de confirmación del pedido y la fecha de autorización del cargo en el método de pago. Como resultado, el importe del IVA calculado previamente puede diferir del importe que se cobra realmente. Por ejemplo: las normas o tipos para el cálculo del IVA y el país de expedición del envío pueden cambiar (situado en "Configuración de Logística de Amazon"), lo que podría dar lugar a un aumento o reducción del IVA cobrado, lo que supondría un aumento o reducción en el margen del precio.

9. Reembolsos

Todos los importes reembolsados se considerarán sin IVA incluido y los cálculos del IVA sobre los reembolsos seguirán la fórmula de cálculo de la transacción de venta original a la que correspondan.

El proceso de reembolso al cliente dependerá de si el producto se ha enviado mediante Logística de Amazon o si lo ha gestionado el vendedor.

9.1 Productos enviados mediante Logística de Amazon:

Nuestro Servicio de cálculo del IVA calculará el IVA sobre reembolsos y ajustes derivados de productos tanto devueltos como no devueltos por parte del cliente; por ejemplo, si un vendedor emite un reembolso parcial del producto, pero no requiere que el cliente lo devuelva.

Nota: No calculamos el IVA de ajustes derivados de concesiones o gestos de buena voluntad. Nuestro Servicio de cálculo del IVA realiza el cálculo de impuestos de devoluciones de bienes físicos, independientemente del periodo de tiempo transcurrido entre la venta original y la devolución.

9.2 Productos gestionados por el vendedor:

Nuestro Servicio de cálculo del IVA calculará el IVA de los reembolsos emitidos por el vendedor a través de Seller Central. Todos estos reembolsos se emiten a discreción única del vendedor.

Nota: No calculamos el IVA de ajustes derivados de concesiones o gestos de buena voluntad.

El Servicio de cálculo del IVA no está disponible para reembolsos exclusivos de IVA que generen una nota de crédito y una nueva factura con el 0 % de IVA. Esto se aplica principalmente a los suministros transfronterizos de productos entre empresas en los que el cliente informa posteriormente al vendedor de su número de identificación fiscal del otro país de la UE y solicita el reembolso del IVA aplicado. Si debes procesar un reembolso de sólo IVA, utiliza la opción "Reembolso de buena fe" y crea tu propia nota de crédito y una nueva factura con IVA.

10. Mantenimiento del tipo de IVA

Los tipos de IVA, así como la lógica y normas de cálculo del IVA, los indica nuestro proveedor externo, Vertex, quien ofrece actualizaciones mensuales que implementamos antes de que acabe el mes natural.

11. Facturación del IVA

El Servicio de cálculo del IVA de Amazon creará automáticamente notas de crédito y facturas con IVA para el cliente en nombre del vendedor. Sin embargo, el vendedor sigue siendo legalmente el emisor de la factura con IVA generada a través del Servicio de cálculo del IVA de Amazon. El cálculo del IVA y la generación de facturas también se producirá para pedidos realizados antes de la fecha de activación, pero gestionados después de dicha fecha. Debes asegurarte de no emitir más facturas o notas de crédito con IVA de estos pedidos y todas las transacciones posteriores a la activación del Servicio de cálculo del IVA.

Los vendedores tienen que proporcionar notas de crédito, si es necesario, de las transacciones anteriores al registro en el Servicio de cálculo del IVA que se devuelvan o reembolsen después de la activación.

El Servicio de cálculo del IVA de Amazon utiliza las normas de la Directiva relativa al IVA de la UE para crear facturas con IVA, y no las excepciones específicas de cada país. Se creará una secuencia única de facturas y notas de crédito con IVA para cada país en el que el vendedor esté registrado a efectos del IVA. Dichas secuencias se incluirán en los documentos. Los números de factura se crearán siguiendo una secuencia numérica. En caso de que un vendedor desactive el Servicio de cálculo del IVA y vuelva a activarlo más tarde, la secuencia continuará desde la última cifra. Sin embargo, hay situaciones en las que podrías ver que se ha omitido un número de la secuencia. Existen dos motivos por lo que esto puede ocurrir:

  • Pedidos cancelados: un cliente realiza un pedido al que se le asigna un número de factura, pero el cliente cancela el pedido. Como ya se ha asignado un número de factura al pedido cancelado, en el próximo pedido se usará el siguiente número.
  • Error en el proceso de gestión logística: durante el proceso de pedido y gestión logística se asigna un número de factura. Si por cualquier motivo debe reiniciarse el proceso, se asignará un nuevo número de factura.

Las facturas de IVA y notas de crédito simplificadas se generarán cuando un vendedor venda con su número de identificación fiscal español a clientes que no hayan proporcionado ningún número de identificación fiscal, número de registro de la empresa o documento nacional de identidad.

Los recibos (no facturas de IVA) se generarán en estos casos:

  • un vendedor venda con su número de identificación fiscal italiano a clientes que no hayan proporcionado ningún número de identificación fiscal o Codice Fiscal.
  • un vendedor envía productos desde uno de nuestros centros logísticos europeos, pero no cuenta con un número de identificación fiscal válido en esa jurisdicción y se le ha concedido un distintivo de facturación de IVA descargable para esos pedidos.

Se generarán facturas en formato XML para ventas nacionales entre empresas en Italia y la SDI las enviará directamente al cliente si se cumplen los siguientes requisitos:

  • Has introducido tu Sistema di Interscambio (SDI), identificador de cuenta o dirección de correo electrónico certificada. O bien,
  • Tienes un número de identificación fiscal y te encuentras físicamente en Italia (tu presencia física se considera verdadera si la dirección asociada a tu número de registro de IVA se encuentra en Italia)

Las facturas de IVA están disponibles para su descarga en Seller Central:

  • Facturas de tarifas de vendedor: se puede acceder desde la carpeta "Biblioteca de documentos fiscales", disponible en la pestaña "Informes", y seleccionando la pestaña "Facturas de tarifas aplicables al vendedor".
  • URL de la factura del cálculo del IVA de Amazon: se puede acceder desde la carpeta "Biblioteca de documentos fiscales", disponible en la pestaña "Informes", y seleccionando la pestaña "Cálculo del IVA de Amazon". Las URL de la factura se indicarán en el informe descargado durante el periodo seleccionado.
  • Puedes obtener tus facturas italianas en formato XML desde tu portal fiscal personal, en la página web de las autoridades tributarias italianas. Ten en cuenta que proporcionaremos un documento en PDF duplicado para cada pedido a través de Seller Central, pero no se tratará de ninguna factura oficial. Sólo puedes recibir la factura oficial de tu portal fiscal personal.

Si una venta se produce cuando los productos se envían desde una ubicación en la que el vendedor no tiene número de identificación fiscal, se generará un recibo en lugar de una factura con IVA.

12. Informes de cálculo del IVA

Para los vendedores que utilizan nuestro Servicio de cálculo del IVA, el informe de cálculo del IVA incluirá la información de cálculo del IVA para los vendedores. Esta información puede resultar útil para preparar las devoluciones de IVA periódicas del vendedor. También se puede encontrar más información en el informe Transacciones de IVA de Amazon, en la sección "Informes" de tu cuenta de Seller Central.

Si necesitan ayuda para realizar y presentar declaraciones relacionadas con impuestos, los vendedores deben consultar a un asesor fiscal.

13. Activación del servicio

Durante el registro en el Servicio de cálculo del IVA, los vendedores tendrán la oportunidad de determinar cuándo comenzará el servicio de cálculo. La configuración del cálculo del IVA entrará en vigor a partir de las 00:00:00 UTC para cualquier fecha de activación que elija el vendedor.

Ten en cuenta que cualquier modificación que hagas en la fecha de inicio del servicio de cálculo después de la activación puede tardar hasta 30 minutos en entrar en vigor en el sistema. Recomendamos a los vendedores que supervisen sus transacciones durante el periodo en que se realiza el cambio y que realicen las correcciones que sean necesarias.

14. Desactivación

Los vendedores tendrán la oportunidad de desactivar el Servicio de cálculo del IVA. A partir de esa fecha, los vendedores serán los únicos responsables del cálculo, facturación del IVA y elaboración de informes.

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