Este tema se aplica a vender en: España

Consideraciones normativas y fiscales para México

Importante: la información incluida en esta página no constituye asesoramiento legal, fiscal, ni de ningún otro tipo y, por tanto, no debe utilizarse como tal. Si tienes alguna duda, te recomendamos que consultes a un asesor profesional.

Esta página ofrece una descripción general de las tarifas y aranceles aduaneros, los requisitos para los importadores no residentes, los productos prohibidos y otras normas aplicables para vender en México. Si deseas importar tu mercancía a México, deberás pagar aranceles de destino, impuestos y tasas por permisos aduaneros antes de poder vender tus productos a clientes de México o de almacenarlos en un centro logístico de Amazon de dicho país.

Ten en cuenta que ni Amazon ni sus centros logísticos actuarán como importador de registro para ningún envío de inventario de Logística de Amazon. Registrar a Amazon como importador de registro para envíos de Logística de Amazon a México o no especificar un importador, podría ocasionar la pérdida tus privilegios de venta. Además, los envíos que no cumplan con lo anterior podrían rechazarse y devolverse por cuenta del remitente.

El objetivo de esta página no es ofrecer asesoramiento legal o arancelario. Te recomendamos que consultes a un asesor legal o a un agente de aduanas antes de vender en México.

Registro del importador

Los pasos que debes seguir a este respecto dependen generalmente de si eres o no residente en México a efectos fiscales.

Residentes

Los vendedores que actúen como importadores de registro de sus propios envíos deben contar con un número del Registro Federal de Contribuyentes o "RFC") y, generalmente, deben ser residentes en México a efectos fiscales. Los importadores residentes deben estar registrados y aparecer en eI padrón de Importadores de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Ciertos productos pueden requerir registros adicionales para importarlos. Recomendamos a los vendedores que consulten a un agente de aduanas o un asesor legal de México (o ambos) para identificar la solución más apropiada para su negocio.

Encontrarás información adicional que podría resultar útil a los vendedores de otras jurisdicciones en la página "Doing Business in Mexico" del Servicio Comercial del Departamento de Comercio estadounidense: http://export.gov/mexico/doingbusinessinmexico/index.asp.

No residentes

La mayoría de los no residentes disponen de tres opciones para importar productos a México: (i) inscribir al cliente final (cuando corresponda) como importador de registro, (ii) involucrara una tercera parte con autorización para importar a México, o (iii) incorporar y registrar una entidad mexicana ante las autoridades fiscales para que actúe como importador. En cada caso, la parte que actúe como importador tendrá que contar con un número RFC. Puesto que cada situación es diferente, los vendedores deberían consultar con un agente de aduanas, un asesor legal (o ambos) para identificar la solución más apropiada para su negocio.

Tal y como se ha mencionado anteriormente, ni Amazon ni sus centros logísticos actuarán como importador de registro para ningún envío de inventario de Logística de Amazon.

Gestión de permisos aduaneros

Para obtener permisos aduaneros, debe registrarse una declaración de importación ("pedimento"). Por lo general, un transportista o agente de aduanas puede presentar este documento en nombre del importador. El pedimento suele incluir información sobre impuestos y tasas gubernamentales, como tasas de preselección, tasas de procesamiento aduanero, aranceles compensatorios, IVA y aranceles de importación o exportación.

Los siguientes documentos son necesarios para presentar la declaración de importación:

Factura comercial: la factura documenta la venta de exportación al país de importación. Por lo tanto, es esencial para determinar el valor de transacción de los productos. La normativa aduanera mexicana es detallada con respecto a la información que debe contener la factura. Los vendedores extranjeros deben poner especial cuidado al preparar las facturas.

La información obligatoria varía, pero puede incluir lo siguiente:

  • Lugar donde se emitió la factura
  • Fecha en la que se emitió la factura
  • Número de factura
  • Nombre del vendedor
  • Dirección de facturación completa del vendedor
  • Nombre del importador
  • Dirección de facturación completa del importador (no se aceptan apartados decorreos)
  • Descripción detallada de los productos (incluyendo el grado y la calidad; evita usar códigos)
  • Cantidades en peso y medida
  • Precio por unidad
  • Importe total de la factura (y la divisa correspondiente a la cantidad)
  • País de origen
  • Términos comerciales (p. ej., CIF o FOB)
  • Número de identificación fiscal del vendedor
  • Números de identificación, como números de serie, parte y modelo de cada producto o paquete

Te sugerimos que te pongas en contacto con un agente de aduanas o un asesor legal para saber la información que debes incluir sobre tus productos.

Las facturas se aceptan en español, inglés y francés, de conformidad con la legislación mexicana. Las facturas en otros idiomas deben traducirse al español en la misma factura o en una carta adjunta.

Documentos de transporte: a la declaración aduanera también hay que adjuntar el conocimiento de embarque, aprobado por la empresa de transporte. Por lo general, estos documentos incluyen la fecha en la que los productos cruzaron la aduana.

Certificados, licencias y permisos: si cualquier producto está sujeto a controles de importación, la documentación debe incluir los certificados, las licencias y los permisos necesarios.

En función de las circunstancias, es posible que se necesiten documentos adicionales. Estos pueden ser: prueba de origen (por ejemplo, si se aplican aranceles preferenciales o compensatorios); documentos que demuestren la garantía de pago de aranceles adicionales aplicables (para bienes infravalorados); normativas no arancelarias y certificados de cumplimiento de seguridad o estándares (cuando sea aplicable); y números de serie, números de partes, marca, número de modelo u otra información que pueda ser necesaria para identificar los productos. Para más información, consulta a tu agente de aduanas o asesor legal.

Todos los envíos que entren en México deben incluir un número de seguimiento.

Aranceles y tasas

La mercancía que se envíe a México debe estar identificada con el número de identificación mexicano de ocho dígitos apropiado. Este determinará el importe a pagar y establecerá cualquier barrera no arancelaria aplicable.

Para o más información sobre el programa de tarifas mexicano, consulta la página web del Sistema Integral de Información de Comercio Exterior o consulta a tu agente de aduanas, transportista legal o asesor legal.

Podrían aplicarse tasas y recargos adicionales, como:

  • Impuesto sobre el valor añadido (IVA): las autoridades arancelarias recaudan el IVA en el momento en que los productos entran en México;
  • Tarifas específicas (IEPS): se aplica a la importación de ciertos productos (p. ej., bebidas alcohólicas) y puede oscilar entre el 25% y el 160%;
  • Tasa de procesamiento aduanero (DTA); y
  • tasa de preselección (prevalidación): tasa impuesta por las aduanas mexicanas (o a veces por empresas privadas con las que colaboran las aduanas) por la validación de la información de los pedimentos antes de su envío a la aduana.

El precio cotizado por el cliente al pagar debe incluir todas las tasas y aranceles. El cliente no debería verse obligado a pagar tasas o aranceles adicionales a la entrega del pedido o en el momento del despacho aduanero.

Estándares

"Normas Oficiales Mexicanas (NOM)" y "Normas Mexicanas (NMX)": barreras técnicas para el comercio que surgen de la aplicación de normativas y estándares técnicos. Por lo general, las normativas técnicas son obligatorias y los gobiernos las establecen, supervisan y ponen en práctica. Los estándares, por otro lado, son voluntarios y entran en vigor en determinados mercados porque las partes implicadas aceptan utilizarlos. México cuenta con ambos tipos de barrera técnica: las "Normas Oficiales Mexicanas" son normativas técnicas. Las "Normas Mexicanas" son estándares voluntarios destinados a usarse como referencia. En muchos países, las normativas y los estándares técnicos son complementarios. En México, no obstante, las normativas técnicas son fundamentales.

Cumplimiento: las empresas de otros países deben cumplir la normativa técnica de productos mexicana para poder vender sus productos en México. Las normas mexicanas de seguridad de productos requieren que los importadores mexicanos presenten una certificación en la aduana mexicana junto con el resto de documentos de importación. Este certificado da fe de que el producto se ha verificado y cumple con las normas oficiales aplicables. Un producto sujeto a una norma oficial no puede importarse a México a menos que se haya certificado que cumple dichas normas. Pueden importarse muestras de productos para que los laboratorios aprobados realicen las pruebas correspondientes.

Para obtener más información, ponte en contacto con la División de Estándares de la Secretaría de Economía: http://www.economia.gob.mx (busca "normatividad empresarial" o "normas")).

La marca MX NOM, una marca de seguridad de productos para México, es un requisito para la mayoría de artículos electrónicos. Certifica que el producto cumple los requisitos de seguridad expuestos en las normas NOM. A efectos de certificación, la marca MX NOM debe aparecer en el producto a menos que se especifique por escrito una ubicación alternativa en el embalaje, cuando la ley lo permita. Se recomienda encarecidamente a los remitentes que se aseguren de que sus productos cumplen con las normas NOM.

Las normativas técnicas para el etiquetado incluyen los siguientes:

  • Etiquetado general de bienes de consumo (NOM-050-SCFI-1994)
  • Etiquetado de alimentos y bebidas no alcohólicas (NOM-051-SCFI-1994)
  • Etiquetado de bebidas alcohólicas (NOM-142-SSA1-1995)
  • Etiquetado de productos textiles, ropa y accesorios (NOM-004-SCFI-1994)
  • Etiquetado de cuero y materiales artificiales con apariencia similar, calzado y productos elaborados con estos materiales (NOM-020-SCFI-1997)
  • Etiquetado de productos electrónicos y eléctricos, así como de electrodomésticos (NOM-024-SCFI-1998)
  • Etiquetado de pinturas, barnices y productos similares (NOM-003-SSA1-1993)

Para obtener más información, consulta con tu agente de aduanas o asesor legal o visita estas páginas:

Normas Oficiales Mexicanas: http://www.economia-noms.gob.mx/noms/inicio.do

Servicio de Administración Tributaria (SAT): http://www.sat.gob.mx/Paginas/Inicio.aspx

Productos prohibidos

La importación o exportación de ciertos peces, semillas, productos vegetales, químicos, pieles de reptil y artefactos históricos o arqueológicos está prohibida por la ley mexicana. Sugerimos que te pongas en contacto con tu agente de aduanas o asesor legal antes de enviar inventario para saber cualquier restricción que pueda aplicar.

Aplicación de marcas comerciales y derechos de autor

La administración de aduanas puede suspender la puesta en circulación de productos de marcas falsificadas y derechos de autor pirateados. Cualquier titular de derechos que sospeche de la importación de productos ilegales puede solicitar la intervención de las autoridades mexicanas correspondientes.

Los vendedores deben asegurarse de que:

  1. El vendedor es el titular de los derechos de la marca registrada.
  2. El vendedor cuenta con autorización para usar y distribuir la marca.
  3. Los productos no incluyen información física de marca.
  4. Los productos cuentan con marca física pero no están registrados en el Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial (IMPI).
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