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Este tema se aplica a vender en: España

Consideraciones normativas y fiscales para Estados Unidos

Importante: La información de esta página no constituye asesoramiento fiscal, legal ni profesional de otro tipo y, por tanto, no debe utilizarse como tal. Si tienes alguna duda, te recomendamos que consultes a un asesor profesional.

Recopilación y validación de datos fiscales (cuestionario sobre información fiscal)

Si eres contribuyente en EE. UU., al contestar las preguntas sobre fiscalidad en tu cuenta de vendedor, estarás proporcionándonos los datos fiscales adecuados en un formulario W-9 o W-8BEN. En el caso de los contribuyentes en EE. UU., el IRS (Internal Revenue Service) necesita un número de identificación fiscal (TIN) para aplicar la normativa fiscal. En la mayoría de los casos, el TIN es el número de identificación del empleador (EIN) o el número de la Seguridad Social (SSN).

Si eres un vendedor extranjero y no pagas impuestos en EE. UU., tendrás que contestar igualmente las preguntas sobre fiscalidad. Las respuestas que des nos servirán para generar el correspondiente formulario fiscal en tu nombre. La normativa del IRS obliga a los contribuyentes no estadounidenses a presentar a Amazon el formulario W-8BEN para quedar exentos de la presentación de declaraciones fiscales en EE. UU.

Otros recursos

Normativa de declaración fiscal del IRS (Hacienda Pública estadounidense) sobre transacciones de pago de terceros

Sistema de tarifas y aranceles

Es responsabilidad del vendedor cumplir todas las leyes y normativas arancelarias estadounidenses, incluidos los requisitos fiscales y arancelarios aplicables. Al importar productos a EE. UU. deben pagarse impuestos de importación, tanto si los importa un particular como una entidad comercial. Sin embargo, algunos productos están exentos de impuestos. EE. UU. La Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza estadounidense (Customs and Border Protection) no solicita a los importadores una licencia o un permiso. Otros organismos estadounidenses sí podrían requerir un permiso, licencia o certificación similar, en función del producto que se importe.

Nota: Es tu responsabilidad garantizar que todos los productos cumplen los requisitos normativos aplicables.

En los formularios de entrada de aduanas debes incluir el número de importador. Este puede ser el número de registro de la empresa en el IRS o, si tu empresa no está registrada en el IRS o no consta como tal, tu número de la Seguridad Social.

Agentes de aduanas

El responsable de introducir la mercancía que llega a EE. UU. a través de un transportista comercial es el importador de registro. Este puede ser el propietario, el comprador, un empleado autorizado o un agente de aduanas autorizado designado por el propietario, el comprador o consignatario. Los agentes de aduanas son las únicas personas que autoriza la legislación arancelaria estadounidense a actuar como agentes de importación en cuestiones aduaneras, como la gestión de los permisos arancelarios de los productos importados. Los agentes de aduanas son particulares o empresas con licencia de la CBP (Customs and Border Protection: Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza) para preparar y tramitar los permisos aduaneros necesarios, organizar el pago de los aranceles debidos, realizar los pasos necesarios para liberar los productos custodiados por la CBP y representar de cualquier otro modo a los importadores en cuestiones aduaneras. Las tarifas de estos servicios pueden variar en función del agente de aduanas y de los servicios prestados.

Para contactar con un agente de aduanas, visita la sección Puertos (Ports) de la página web de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de los Estados Unidos. Selecciona el estado al que se importarán los productos, haz clic en la ciudad y, bajo la información de esta, busca el enlace a la lista de agentes (“Broker listing”, en inglés).

Requisitos para el importador no residente

Un importador de registro no residente (extranjero) puede introducir productos en EE. UU. Para convertirse en importador de registro no residente, el particular o la sociedad o corporación extranjera deberá:

  • Designar a un agente residente: Un importador de registro no residente (extranjero) debe nombrar a un agente residente para que reciba la documentación en su nombre. Normalmente, los importadores de registro no residentes designan a sus agentes de aduanas como agentes residentes. El importador de registro no residente hace este nombramiento mediante un poder notarial por escrito.
  • Conseguir una fianza arancelaria: La normativa arancelaria requiere que el importador de registro presente una fianza de entrada de importaciones (también conocida como fianza de entrada continua) garantizada por una compañía de caución residente. Esta fianza tiene dos fines: En primer lugar, la aduana puede utilizar la fianza en caso de que el importador de registro no pague los derechos debidos. En segundo lugar, el importador de registro está limitado por las condiciones de la fianza ante cualquier daño liquidado que pueda surgir del incumplimiento de dichas condiciones. Las condiciones de la fianza de entrada incluyen, entre otras: el pago de aranceles, impuestos y tarifas; la realización puntual de la entrada; y la conservación y presentación de la documentación y las pruebas necesarias relacionadas con la importación durante cinco años. Las aduanas mantienen una lista de compañías de caución autorizadas. Estas compañías normalmente requieren cierta información financiera para garantizar que el importador de registro cuenta con recursos suficientes para pagar los cargos y aranceles debidos. Un agente de aduanas puede ayudarte a encontrar una compañía de caución para la fianza y a preparar la documentación pertinente.
  • Obtener un número de importador de registro: El importador de registro tiene que solicitar su correspondiente número de identificación a los servicios aduaneros de EE. UU. (normalmente se trata del número IRS en el caso de empresas estadounidenses, o de un número asignado por los servicios aduaneros de EE. UU. para las entidades extranjeras). Los agentes de aduanas también pueden ayudar a obtener un número de importador de registro.

Derechos de propiedad intelectual

Asegúrate de tener todos los derechos sobre la propiedad intelectual (como patentes, marcas registradas o derechos de autor) necesarios para publicar tus productos en EE. UU. En concreto, los productos no deben ser falsificaciones. La publicación de propiedad intelectual prohibida puede dar lugar a la cancelación de los listings o a la suspensión o retirada de los privilegios de venta. Es responsabilidad del vendedor garantizar que los productos que ofrece no infringen la propiedad intelectual de otros.

Si determinamos que la página de detalles de un producto incluye contenido catalogado como prohibido, inadecuado o comprometedor a efectos legales, podremos eliminarla o modificarla sin previo aviso.

Cumplimiento de producto

Consulta los Productos restringidos para importación en EE. UU.

Información adicional para vendedores europeos

De conformidad con la legislación en materia de IVA europeo, Amazon calcula y recauda el IVA aplicable a las tarifas de Vender en Amazon de las ventas hechas en Amazon por los vendedores que no dispongan de un número de identificación fiscal europeo o del Reino Unido y residan en un Estado miembro de la Unión Europea o el Reino Unido. Amazon aplicará el tipo de IVA estándar que corresponda al Estado miembro donde residas y, si así lo requiere la legislación local, te proporcionará la correspondiente factura. Para más información, puedes consultar esta página web de la Comisión Europea (disponible en inglés, francés o alemán).

Si resides en un país europeo y dispones de un número de identificación fiscal europeo, indícanos ese número para asegurarte de que el IVA no se aplique incorrectamente a las tarifas de Vender en Amazon. En Seller Central, haz clic en "Configuración", a continuación, en "Información de cuenta" y, luego, en "Números de identificación fiscal" en la sección "Información fiscal".

Para más información acerca del IVA en Europa, consulta la página de ayuda Consideraciones normativas y fiscales para Europa.

Consideraciones sobre los impuestos retenidos por el sitio web de Amazon

En función del destino de tu pedido, Amazon podría estar legalmente obligado a calcular, recaudar y remitir los impuestos sobre el uso o las ventas, impuestos sobre bienes y servicios (GST) o impuestos sobre el valor añadido (IVA) nacionales, estatales o locales vigentes (en conjunto, "impuestos"). Más información:


Consideraciones normativas y fiscales para Estados Unidos


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