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Este tema se aplica a vender en: España

Todo sobre declarar el IVA con Servicios fiscales en Amazon

¿Qué es el IVA?

El IVA, en la Unión Europea y el Reino Unido, es un impuesto sobre el consumo que consiste en la aplicación de un valor añadido a los bienes y servicios. Se aplica a los bienes y servicios que se compran y venden para su uso o consumo en la Unión Europea y el Reino Unido.

¿Cuándo tengo que registrarme a efectos de IVA?

Entre los motivos más frecuentes por los que se puede generar un requisito de registro a efectos de IVA europeo se incluyen los siguientes:

  1. Importación de productos a Europa

    Tienes sede fuera de Europa y envías productos a un país europeo. Por ejemplo, eres un vendedor ubicado en China y envías productos desde China a un centro logístico en Alemania.

  2. Almacenamiento de productos en Europa

    El almacenamiento de productos conlleva que tú o Amazon (en tu nombre) almacenéis y trasladéis tu inventario entre centros logísticos de distintos países europeos. Es decir, estar inscrito en el programa Logística de Amazon o el Programa paneuropeo de Logística de Amazon, que permiten a Amazon distribuir tus productos entre sitios web europeos, se considera "almacenamiento de productos" y conlleva la obligación de registrarse a efectos de IVA en los países de almacenamiento correspondientes.

  3. Venta a clientes empresariales en Europa

    Vendes a clientes empresariales con sede en países europeos distintos del país europeo desde el que se envían los productos. Para más información sobre el Servicio de cálculo del IVA y facturación, consulta Gestionar facturación.

  4. Vender a consumidores de la UE desde otro país de la UE

    Si vendes a consumidores de la UE y no te has dado de alta en la ventanilla única de la Unión Europea o no cumples los requisitos de microempresa, es posible que tengas que registrarte a efectos fiscales en el país de entrega.

Nota: A partir del 1 de julio de 2021 los umbrales de venta a distancia se sustituirán por un impuesto general en destino para todos los suministros de productos de comercio electrónico entre empresas y clientes; es decir, el IVA se pagará en el país de la Unión Europea de destino. Si no eres una microempresa o no te has dado de alta en la ventanilla única de la Unión Europea, tendrás que estar registrado a efectos fiscales y presentar una declaración de IVA en cada país en el que vendas a distancia, aunque sólo haya habido una venta única a ese país. Eres una microempresa si no tienes filiales ni otros establecimientos fijos en otros Estados miembros de la UE y no superas el umbral de ventas a distancia de la UE de 10 000 EUR para las ventas desde tu país de origen anualmente.
Nota: Los casos mencionados anteriormente no cubren todas las situaciones en las que es posible que se requiera el registro a efectos del IVA en un país. Para ayudarte a determinar si tienes que registrarte a efectos fiscales en función de tus circunstancias, usa este cuestionario. Si tienes dudas sobre los requisitos de registro, ponte en contacto con tu asesor fiscal externo. Los umbrales de registro a efectos del IVA de cada país están sujetos a cambios.

¿Cómo funciona Servicios fiscales en Amazon para las declaraciones de IVA?

Para más información sobre cómo presentar declaraciones en Servicios fiscales en Amazon, consulta Descripción general del proceso.

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Configuración de Servicios fiscales en Amazon

Tienes que hacer cuatro cosas antes de empezar a presentar tus declaraciones con Servicios fiscales en Amazon:

  1. Confirma que tu dirección de envío predeterminada de Seller Central está actualizada: Para comprobar tu dirección de envío predeterminada de Seller Central, ve a "Configuración" y selecciona "Configuración de envíos" en la cinta de opciones situada en la parte superior de Seller Central. Selecciona la pestaña "Configuración" para ver tu dirección de envío predeterminada.
  2. Actualiza los códigos fiscales de producto, tanto los predeterminados como los específicos de cada producto: Para asegurarte de que estás asignando el tipo de IVA correcto a tus productos, actualiza los códigos fiscales de producto. Para más información, consulta Tipos de IVA y mis códigos fiscales de producto.
  3. Comprueba que has enviado una declaración de exclusión en todos los países de la UE desde los que envías tu inventario.
  4. Descarga y revisa el fichero de impuestos de producto: Ve a "Presenta tu declaración del IVA" y haz clic en "Ver fichero de impuestos de producto"; en esta página puedes descargar y revisar tu fichero de impuestos de producto.

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Eso es todo. Para hacer las declaraciones de IVA cada mes, sólo tienes que seguir este mismo procedimiento. Para más información sobre los procedimientos mensuales recomendados, consulta Fichero de impuestos de producto.

¿Qué hace el agente fiscal una vez que se han generado tus declaraciones de IVA?

Una vez que hayas revisado tus declaraciones de IVA y se haya cerrado el plazo de preparación de la declaración, tu agente fiscal empezará a enviar tus declaraciones de IVA a las autoridades tributarias pertinentes, a menos que te hayas puesto en contacto con nosotros antes del vencimiento del plazo para analizar el contenido de alguna de tus declaraciones de IVA.

El agente fiscal no paga la deuda de tus declaraciones de IVA. Es tu responsabilidad pagar a las autoridades tributarias. Para más información sobre cómo hacer los pagos del IVA, consulta Pagos del IVA.

¿Cuál es la función del agente fiscal en Servicios fiscales en Amazon?

Para este servicio, el agente fiscal es una empresa externa que te ayudará a gestionar tus obligaciones fiscales de declaración del IVA. Entre las obligaciones del agente fiscal están las siguientes:

  • Ayudarte a registrarte a efectos de IVA.
  • Preparar el borrador de las declaraciones de IVA y enviarlas en tu nombre.
  • Notificar a las autoridades tributarias sobre cualquier cambio de las circunstancias, como dejar de pagar impuestos en el país de salida para las ventas a distancia.
  • Ayudarte con cualquier pregunta o auditoría de las autoridades tributarias.

Nota: Un agente fiscal no es un consultor y, en consecuencia, no te proporcionará asesoramiento fiscal.

¿Qué papel tiene Amazon en Servicios fiscales en Amazon?

Amazon mantiene y aloja este servicio. Además, Amazon te ayuda con lo siguiente:

  1. Consolidamos todos los detalles de tus transacciones realizadas en Amazon y en otros canales de venta.
  2. Te informamos de posibles errores básicos en los datos subidos mediante avisos en el informe Transacciones de IVA. No llevamos a cabo una revisión completa de tus transacciones de IVA. Sólo se notificarán los errores básicos.
  3. Transferiremos los datos consolidados al agente fiscal para que prepare las declaraciones.
  4. Te proporcionaremos asistencia en caso de que necesites ayuda.

Nota: Amazon no prepara tus declaraciones de IVA ni las envía a las autoridades tributarias; tampoco puede comunicarse con las autoridades tributarias en tu nombre. Amazon tampoco es un asesor fiscal y, por tanto, no te proporcionará asesoramiento fiscal.

¿Con quién debo ponerme en contacto para obtener ayuda?

Si tienes alguna incidencia técnica, consulta el Centro de atención de Servicios fiscales en Amazon.

Si no encuentras respuesta a tu pregunta, ponte en contacto con nosotros.

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