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Este tema se aplica a vender en: España

Todo sobre declarar el IVA con Servicios fiscales en Amazon

¿Qué es el IVA?

El IVA es un impuesto sobre el consumo que consiste en la aplicación de un valor añadido a los bienes y servicios. Se aplica a los bienes y servicios que se compran y venden para su uso o consumo en la Unión Europea.

¿Cuándo tienes obligación de registrarte a efectos del IVA en un país?

En general, el registro a efectos del IVA deben hacerlo:

  1. Todos los vendedores de la Unión Europea cuyas ventas superen determinados umbrales en el país de la UE en el que están establecidos. Desde abril de 2018, los umbrales son 82 800 € para Francia, 85 000 £ para Reino Unido y 17 500 € para Alemania, mientras que el umbral de registro no existe en España. El modo de calcular y aplicar el umbral puede variar de un país a otro.
  2. Todos los vendedores de la Unión Europea y de fuera de ella cuyas ventas a clientes particulares (no registrados a efectos del IVA) de un país a otro de la UE (lo que se denomina comúnmente "venta a distancia") superen determinados umbrales. Desde abril de 2018, los umbrales son 70 000 £ para Reino Unido, 100 000 € para Alemania y 35 000 € para España, Francia e Italia. El modo de calcular y aplicar el umbral puede variar de un país a otro.
  3. Todos los vendedores de la Unión Europa y de fuera de ella que almacenen inventario en un país de la Unión Europea que no sea aquel donde están establecidos.
  4. Todos los vendedores de la Unión Europea y de fuera ella que transfieran productos de un país a otro de la UE.

Nota: Los casos mencionados anteriormente no cubren todas las situaciones en las que es posible que se requiera el registro a efectos del IVA en un país. Para ayudarte a determinar si tienes que registrarte a efectos del IVA en función de tus circunstancias, usa este cuestionario. Si tienes dudas sobre los requisitos de registro, ponte en contacto con tu asesor fiscal externo. Los umbrales de registro a efectos del IVA de cada país están sujetos a cambios.

¿Cómo funciona Servicios fiscales en Amazon para las declaraciones de IVA?

Consulta la página de descripción general del proceso para obtener más información sobre la presentación de declaraciones con Servicios fiscales en Amazon.

Configuración de Servicios fiscales en Amazon

Tienes que hacer cuatro cosas antes de empezar a presentar tus declaraciones con Servicios fiscales en Amazon:

  1. Confirma que tu dirección de envío predeterminada de Seller Central está actualizada: Para comprobar tu dirección de envío predeterminada de Seller Central, ve a "Configuración" y selecciona "Configuración de envíos" en la cinta de opciones situada en la parte superior de Seller Central. Selecciona la pestaña "Configuración" para ver tu dirección de envío predeterminada.
  2. Actualiza los códigos fiscales de producto, tanto los predeterminados como los específicos de cada producto: Para asegurarte de que estás asignando el tipo de IVA correcto a tus productos, actualiza los códigos fiscales de producto. Más información sobre este tema.
  3. Comprueba que has enviado una declaración de exclusión en todos los países de la UE desde los que envías tu inventario.
  4. Descarga y revisa el fichero de impuestos de producto: Ve a "Presenta tu declaración del IVA" y haz clic en "Ver fichero de impuestos de producto"; en esta página puedes descargar y revisar tu fichero de impuestos de producto.

Eso es todo. Para hacer las declaraciones de IVA cada mes, sólo tienes que seguir este mismo procedimiento. Aquí encontrarás más información sobre los procedimientos mensuales recomendados.

¿Qué hace el agente fiscal una vez que se han generado tus declaraciones de IVA?

Una vez que hayas revisado tus declaraciones de IVA y se haya cerrado el plazo de preparación de la declaración, tu agente fiscal empezará a enviar tus declaraciones de IVA a las autoridades tributarias pertinentes, a menos que te hayas puesto en contacto con nosotros antes del vencimiento del plazo para analizar el contenido de alguna de tus declaraciones de IVA.

El agente fiscal no paga la deuda de tus declaraciones de IVA. Es tu responsabilidad realizar los pagos a las autoridades tributarias. Aquí encontrarás más información sobre cómo realizar los pagos del IVA.

¿Cuál es la función del agente fiscal en Servicios fiscales en Amazon?

A efectos de este servicio, el agente fiscal es una empresa externa que te ayudará a gestionar tus obligaciones fiscales de declaración del IVA. Entre las obligaciones del agente fiscal están las siguientes:

  • Ayudarte a registrarte a efectos de IVA.
  • Preparar el borrador de las declaraciones de IVA y enviarlas en tu nombre.
  • Notificar a las autoridades tributarias sobre cualquier cambio de las circunstancias, como dejar de pagar impuestos en el país de salida para las ventas a distancia.
  • Ayudarte con cualquier pregunta o auditoría de las autoridades tributarias.

Nota: Un agente fiscal no es un consultor y, en consecuencia, no te proporcionará asesoramiento fiscal.

¿Qué papel tiene Amazon en Servicios fiscales en Amazon?

Amazon mantiene y aloja este servicio. Además, Amazon te ayuda con lo siguiente:

  1. Consolidamos todos los detalles de tus transacciones realizadas en Amazon y en otros canales de venta.
  2. Te informamos de posibles errores básicos en los datos subidos mediante avisos en los informes de transacciones de IVA. No se lleva a cabo una revisión completa de tus transacciones de IVA; sólo se notificarán los errores básicos.
  3. Transferiremos los datos consolidados al agente fiscal para que prepare las declaraciones.
  4. Te proporcionaremos asistencia en caso de que necesites ayuda.

Nota: Amazon no prepara tus declaraciones de IVA ni las envía a las autoridades tributarias y no puede comunicarse con las autoridades tributarias en tu nombre. Amazon tampoco es un asesor fiscal y, por tanto, no te proporcionará asesoramiento fiscal.

¿Con quién debo ponerme en contacto para obtener ayuda?

Si tienes algún problema técnico, visita el centro de atención de Servicios fiscales en Amazon aquí.

Si no encuentras respuesta a tu pregunta, ponte en contacto con nosotros.

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